发布时间：2015-08-19浏览量：3852次
广州市路桥过程中股票价格较少机构
2015年6个月度财务出纳计划书
2015年08月
1、归并财力过负债的表
编制单位：成都市BB电子股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
|
项目 |
期末余额 |
期初余额 |
|
流动资产： |
|
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|
货币资金 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
|
结算备付金 |
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拆出资金 |
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|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
|
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|
衍生金融资产 |
|
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|
应收票据 |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
应收账款 |
941,132,721.97 |
704,110,436.58 |
|
预付款项 |
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
|
应收保费 |
|
|
|
应收分保账款 |
|
|
|
应收分保合同准备金 |
|
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|
应收利息 |
|
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|
应收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他应收款 |
508,902,660.82 |
450,638,593.32 |
|
买入返售金融资产 |
|
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|
存货 |
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
划分为持有待售的资产 |
|
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|
一年内到期的非流动资产 |
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
其他流动资产 |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
流动资产合计 |
4,203,373,718.25 |
4,305,506,876.38 |
|
非流动资产： |
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|
发放贷款及垫款 |
|
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|
可供出售金融资产 |
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持有至到期投资 |
|
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长期应收款 |
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
长期股权投资 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
投资性房地产 |
|
|
|
固定资产 |
73,476,863.38 |
81,879,725.71 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物资 |
|
|
|
固定资产清理 |
|
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|
生产性生物资产 |
|
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|
油气资产 |
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无形资产 |
3,203,663.83 |
3,419,744.13 |
|
开发支出 |
|
|
|
商誉 |
|
|
|
长期待摊费用 |
482,771.00 |
847,303.20 |
|
递延所得税资产 |
39,317,044.12 |
34,357,088.96 |
|
其他非流动资产 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流动资产合计 |
1,847,904,912.09 |
1,992,648,109.93 |
|
资产总计 |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
|
流动负债： |
|
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|
短期借款 |
|
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向中央银行借款 |
|
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|
吸收存款及同业存放 |
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|
拆入资金 |
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|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
|
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|
衍生金融负债 |
|
|
|
应付票据 |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
应付账款 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
|
预收款项 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
卖出回购金融资产款 |
|
|
|
应付手续费及佣金 |
|
|
|
应付职工薪酬 |
1,947,781.12 |
6,991,319.43 |
|
应交税费 |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
|
应付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
应付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他应付款 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
|
应付分保账款 |
|
|
|
保险合同准备金 |
|
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|
代理买卖证券款 |
|
|
|
代理承销证券款 |
|
|
|
划分为持有待售的负债 |
|
|
|
一年内到期的非流动负债 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流动负债 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流动负债合计 |
2,985,670,350.65 |
3,069,338,734.05 |
|
非流动负债： |
|
|
|
长期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
应付债券 |
|
|
|
其中：优先股 |
|
|
|
永续债 |
|
|
|
长期应付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
长期应付职工薪酬 |
|
|
|
专项应付款 |
|
|
|
预计负债 |
|
|
|
递延收益 |
|
|
|
递延所得税负债 |
|
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
非流动负债合计 |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
负债合计 |
3,444,665,180.87 |
3,665,626,827.97 |
|
所有者权益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他权益工具 |
|
|
|
其中：优先股 |
|
|
|
永续债 |
|
|
|
资本公积 |
838,698,693.02 |
838,698,693.02 |
|
减：库存股 |
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
专项储备 |
8,491,859.17 |
8,673,378.36 |
|
盈余公积 |
118,480,841.60 |
118,480,841.60 |
|
一般风险准备 |
|
|
|
未分配利润 |
903,525,840.68 |
929,259,030.36 |
|
归属于母公司所有者权益合计 |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
少数股东权益 |
|
|
|
所有者权益合计 |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
负债和所有者权益总计 |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
法定代表人：周维刚 主管会计工作负责人：邱小玲 会计机构负责人：杨家相
2、母机构债务债务表
单位：元
|
项目 |
期末余额 |
期初余额 |
|
流动资产： |
|
|
|
货币资金 |
582,706,831.47 |
1,045,613,554.56 |
|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
|
|
|
衍生金融资产 |
|
|
|
应收票据 |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
应收账款 |
914,414,054.12 |
957,621,220.69 |
|
预付款项 |
46,556,230.26 |
29,149,654.04 |
|
应收利息 |
|
|
|
应收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他应收款 |
1,446,826,838.95 |
1,140,463,256.10 |
|
存货 |
850,261,141.04 |
854,267,558.42 |
|
划分为持有待售的资产 |
|
|
|
一年内到期的非流动资产 |
730,501,114.71 |
647,871,904.10 |
|
其他流动资产 |
22,722,870.62 |
26,664,647.29 |
|
流动资产合计 |
4,615,880,737.17 |
4,742,543,451.20 |
|
非流动资产： |
|
|
|
可供出售金融资产 |
|
|
|
持有至到期投资 |
|
|
|
长期应收款 |
1,090,547,817.05 |
1,198,673,822.91 |
|
长期股权投资 |
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
投资性房地产 |
|
|
|
固定资产 |
65,790,953.21 |
73,934,425.49 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物资 |
|
|
|
固定资产清理 |
|
|
|
生产性生物资产 |
|
|
|
油气资产 |
|
|
|
无形资产 |
817,196.60 |
993,153.80 |
|
开发支出 |
|
|
|
商誉 |
|
|
|
长期待摊费用 |
316,668.00 |
506,667.00 |
|
递延所得税资产 |
20,194,865.82 |
17,474,257.08 |
|
其他非流动资产 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流动资产合计 |
1,455,988,974.94 |
1,569,796,503.53 |
|
资产总计 |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
|
流动负债： |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
|
|
|
衍生金融负债 |
|
|
|
应付票据 |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
应付账款 |
1,381,129,711.85 |
1,543,679,879.27 |
|
预收款项 |
344,954,702.52 |
338,727,042.83 |
|
应付职工薪酬 |
1,855,521.48 |
6,619,021.88 |
|
应交税费 |
141,104,580.35 |
151,526,070.27 |
|
应付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
应付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他应付款 |
443,894,299.93 |
435,710,478.01 |
|
划分为持有待售的负债 |
|
|
|
一年内到期的非流动负债 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流动负债 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流动负债合计 |
3,044,325,122.46 |
3,121,790,997.97 |
|
非流动负债： |
|
|
|
长期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
应付债券 |
|
|
|
其中：优先股 |
|
|
|
永续债 |
|
|
|
长期应付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
长期应付职工薪酬 |
|
|
|
专项应付款 |
|
|
|
预计负债 |
|
|
|
递延收益 |
|
|
|
递延所得税负债 |
|
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
非流动负债合计 |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
负债合计 |
3,503,319,952.68 |
3,718,079,091.89 |
|
所有者权益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他权益工具 |
|
|
|
其中：优先股 |
|
|
|
永续债 |
|
|
|
资本公积 |
839,788,753.41 |
839,788,753.41 |
|
减：库存股 |
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
专项储备 |
7,517,081.13 |
7,693,510.32 |
|
盈余公积 |
118,068,091.74 |
118,068,091.74 |
|
未分配利润 |
865,759,618.15 |
891,294,292.37 |
|
所有者权益合计 |
2,568,549,759.43 |
2,594,260,862.84 |
|
负债和所有者权益总计 |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
3、并到毛利润表
单位：元
|
项目 |
本期发生额 |
上期发生额 |
|
一、营业总收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
其中：营业收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
利息收入 |
|
|
|
已赚保费 |
|
|
|
手续费及佣金收入 |
|
|
|
二、营业总成本 |
551,395,783.53 |
803,156,559.33 |
|
其中：营业成本 |
451,446,516.38 |
671,912,937.90 |
|
利息支出 |
|
|
|
手续费及佣金支出 |
|
|
|
退保金 |
|
|
|
赔付支出净额 |
|
|
|
提取保险合同准备金净额 |
|
|
|
保单红利支出 |
|
|
|
分保费用 |
|
|
|
营业税金及附加 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
|
销售费用 |
|
|
|
管理费用 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
|
财务费用 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
|
资产减值损失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
|
|
|
投资收益（损失以“－”号填列） |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
|
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
汇兑收益（损失以“-”号填列） |
|
|
|
三、营业利润（亏损以“－”号填列） |
6,843,069.92 |
45,881,405.04 |
|
加：营业外收入 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流动资产处置利得 |
395,553.93 |
|
|
减：营业外支出 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
|
其中：非流动资产处置损失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
|
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
13,624,505.36 |
44,660,119.46 |
|
减：所得税费用 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
|
五、净利润（净亏损以“－”号填列） |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
归属于母公司所有者的净利润 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
少数股东损益 |
|
|
|
六、其他综合收益的税后净额 |
|
|
|
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
|
|
|
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 |
|
|
|
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 |
|
|
|
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
|
|
|
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 |
|
|
|
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
|
|
|
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
|
|
|
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
|
|
|
4.现金流量套期损益的有效部分 |
|
|
|
5.外币财务报表折算差额 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
|
|
|
七、综合收益总额 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
归属于母公司所有者的综合收益总额 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
归属于少数股东的综合收益总额 |
|
|
|
八、每股收益： |
|
|
|
（一）基本每股收益 |
0.02 |
0.04 |
|
（二）稀释每股收益 |
0.02 |
0.04 |
法定代表人：周维刚 主管会计工作负责人：邱小玲 会计机构负责人：杨家相
4、母机构提成表
单位：元
|
项目 |
本期发生额 |
上期发生额 |
|
一、营业收入 |
516,465,362.60 |
785,173,305.37 |
|
减：营业成本 |
447,053,785.61 |
664,489,211.46 |
|
营业税金及附加 |
18,934,344.60 |
26,240,955.06 |
|
销售费用 |
|
|
|
管理费用 |
20,945,859.65 |
28,928,534.01 |
|
财务费用 |
29,252,264.59 |
51,136,688.43 |
|
资产减值损失 |
18,137,391.57 |
10,575,913.43 |
|
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
|
|
|
投资收益（损失以“－”号填列） |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
|
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
二、营业利润（亏损以“－”号填列） |
6,636,445.41 |
53,526,517.20 |
|
加：营业外收入 |
6,779,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流动资产处置利得 |
395,553.93 |
|
|
减：营业外支出 |
46,630.26 |
1,263,044.82 |
|
其中：非流动资产处置损失 |
31,361.16 |
286,120.02 |
|
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
13,369,304.46 |
52,333,197.38 |
|
减：所得税费用 |
2,033,167.93 |
13,349,000.53 |
|
四、净利润（净亏损以“－”号填列） |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
五、其他综合收益的税后净额 |
|
|
|
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 |
|
|
|
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 |
|
|
|
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
|
|
|
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 |
|
|
|
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
|
|
|
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
|
|
|
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
|
|
|
4.现金流量套期损益的有效部分 |
|
|
|
5.外币财务报表折算差额 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
六、综合收益总额 |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
七、每股收益： |
|
|
|
（一）基本每股收益 |
0.02 |
0.05 |
|
（二）稀释每股收益 |
0.02 |
0.05 |
5、并到备用金用户量表
单位：元
|
项目 |
本期发生额 |
上期发生额 |
|
一、经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
销售商品、提供劳务收到的现金 |
646,601,568.30 |
937,009,620.32 |
|
客户存款和同业存放款项净增加额 |
|
|
|
向中央银行借款净增加额 |
|
|
|
向其他金融机构拆入资金净增加额 |
|
|
|
收到原保险合同保费取得的现金 |
|
|
|
收到再保险业务现金净额 |
|
|
|
保户储金及投资款净增加额 |
|
|
|
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 |
|
|
|
收取利息、手续费及佣金的现金 |
|
|
|
拆入资金净增加额 |
|
|
|
回购业务资金净增加额 |
|
|
|
收到的税费返还 |
|
|
|
收到其他与经营活动有关的现金 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
|
经营活动现金流入小计 |
819,243,452.39 |
1,127,081,867.17 |
|
购买商品、接受劳务支付的现金 |
652,832,852.14 |
859,336,597.42 |
|
客户贷款及垫款净增加额 |
|
|
|
存放中央银行和同业款项净增加额 |
|
|
|
支付原保险合同赔付款项的现金 |
|
|
|
支付利息、手续费及佣金的现金 |
|
|
|
支付保单红利的现金 |
|
|
|
支付给职工以及为职工支付的现金 |
29,034,903.01 |
34,914,492.67 |
|
支付的各项税费 |
15,313,026.33 |
94,006,453.61 |
|
支付其他与经营活动有关的现金 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
|
经营活动现金流出小计 |
910,922,533.54 |
1,156,696,767.38 |
|
经营活动产生的现金流量净额 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
二、投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
收回投资收到的现金 |
64,000,000.00 |
466,800,000.00 |
|
取得投资收益收到的现金 |
21,101,755.65 |
138,984,032.66 |
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
|
|
|
收到其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
投资活动现金流入小计 |
85,103,351.65 |
605,808,018.66 |
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
2,071,944.00 |
33,944,685.79 |
|
投资支付的现金 |
194,000,000.00 |
141,098,160.65 |
|
质押贷款净增加额 |
|
|
|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
|
|
|
支付其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
投资活动现金流出小计 |
196,071,944.00 |
175,042,846.44 |
|
投资活动产生的现金流量净额 |
-110,968,592.35 |
430,765,172.22 |
|
三、筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
吸收投资收到的现金 |
|
|
|
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
|
|
|
取得借款收到的现金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
发行债券收到的现金 |
|
|
|
收到其他与筹资活动有关的现金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
筹资活动现金流入小计 |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
偿还债务支付的现金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
|
|
|
支付其他与筹资活动有关的现金 |
2,384,853.00 |
|
|
筹资活动现金流出小计 |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
|
加：期初现金及现金等价物余额 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
六、期末现金及现金等价物余额 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
6、母大公司备用金联通流量表
单位：元
|
项目 |
本期发生额 |
上期发生额 |
|
一、经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
销售商品、提供劳务收到的现金 |
716,072,559.13 |
1,041,308,331.63 |
|
收到的税费返还 |
|
|
|
收到其他与经营活动有关的现金 |
212,295,973.57 |
630,388,487.76 |
|
经营活动现金流入小计 |
928,368,532.70 |
1,671,696,819.39 |
|
购买商品、接受劳务支付的现金 |
643,101,631.58 |
839,769,340.32 |
|
支付给职工以及为职工支付的现金 |
26,693,851.44 |
33,335,793.99 |
|
支付的各项税费 |
11,988,546.17 |
87,871,162.84 |
|
支付其他与经营活动有关的现金 |
607,248,026.45 |
749,896,183.74 |
|
经营活动现金流出小计 |
1,289,032,055.64 |
1,710,872,480.89 |
|
经营活动产生的现金流量净额 |
-360,663,522.94 |
-39,175,661.50 |
|
二、投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
收回投资收到的现金 |
64,000,000.00 |
456,000,000.00 |
|
取得投资收益收到的现金 |
10,093,501.37 |
138,984,032.66 |
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
|
|
|
收到其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
投资活动现金流入小计 |
74,095,097.37 |
595,008,018.66 |
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
1,552,594.00 |
32,647,104.79 |
|
投资支付的现金 |
44,000,000.00 |
140,000,000.00 |
|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
|
|
|
支付其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
投资活动现金流出小计 |
45,552,594.00 |
172,647,104.79 |
|
投资活动产生的现金流量净额 |
28,542,503.37 |
422,360,913.87 |
|
三、筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
吸收投资收到的现金 |
|
|
|
取得借款收到的现金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
发行债券收到的现金 |
|
|
|
收到其他与筹资活动有关的现金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
筹资活动现金流入小计 |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
偿还债务支付的现金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
支付其他与筹资活动有关的现金 |
2,384,853.00 |
|
|
筹资活动现金流出小计 |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
-448,014,143.18 |
-313,192,050.52 |
|
加：期初现金及现金等价物余额 |
986,864,545.72 |
1,500,729,268.51 |
|
六、期末现金及现金等价物余额 |
538,850,402.54 |
1,187,537,217.99 |
7、伴有所有的者的权益波动表
本期金额
单位：元
|
项目 |
本期 |
||||||||||||
|
归属于母公司所有者权益 |
少数股东权益 |
所有者权益合计 |
|||||||||||
|
股本 |
其他权益工具 |
资本公积 |
减：库存股 |
其他综合收益 |
专项储备 |
盈余公积 |
一般风险准备 |
未分配利润 |
|||||
|
优先股 |
永续债 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
加：会计政策变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差错更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
同一控制下企业合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
-25,733,189.68 |
|
-25,914,708.87 |
|
（一）综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,137,621.07 |
|
11,137,621.07 |
|
（二）所有者投入和减少资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股东投入的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．其他权益工具持有者投入资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付计入所有者权益的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利润分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．提取一般风险准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．对所有者（或股东）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者权益内部结转 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．资本公积转增资本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．盈余公积转增资本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公积弥补亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）专项储备 |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,491,859.17 |
118,480,841.60 |
|
903,525,840.68 |
|
2,606,613,449.47 |
上年金额
单位：元
|
项目 |
上期 |
||||||||||||
|
归属于母公司所有者权益 |
少数股东权益 |
所有者权益合计 |
|||||||||||
|
股本 |
其他权益工具 |
资本公积 |
减：库存股 |
其他综合收益 |
专项储备 |
盈余公积 |
一般风险准备 |
未分配利润 |
|||||
|
优先股 |
永续债 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
加：会计政策变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差错更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
同一控制下企业合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
14,670,332.53 |
|
56,862,733.27 |
|
68,646,483.42 |
|
（一）综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,900,525.15 |
|
137,900,525.15 |
|
（二）所有者投入和减少资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股东投入的普通股 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
2．其他权益工具持有者投入资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付计入所有者权益的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利润分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-81,037,791.88 |
|
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-14,670,332.53 |
|
|
|
2．提取一般风险准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．对所有者（或股东）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
|
-66,367,459.35 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者权益内部结转 |
|
|
|
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|
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|
1．资本公积转增资本（或股本） |
|
|
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|
2．盈余公积转增资本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公积弥补亏损 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）专项储备 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
8、母单位拥有者合法权波动表
本期金额
单位：元
|
项目 |
本期 |
||||||||||
|
股本 |
其他权益工具 |
资本公积 |
减：库存股 |
其他综合收益 |
专项储备 |
盈余公积 |
未分配利润 |
所有者权益合计 |
|||
|
优先股 |
永续债 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
加：会计政策变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差错更正 |
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|
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|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
-25,534,674.22 |
-25,711,103.41 |
|
（一）综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,336,136.53 |
11,336,136.53 |
|
（二）所有者投入和减少资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股东投入的普通股 |
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|
|
|
2．其他权益工具持有者投入资本 |
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
3．股份支付计入所有者权益的金额 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利润分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．对所有者（或股东）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者权益内部结转 |
|
|
|
|
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|
1．资本公积转增资本（或股本） |
|
|
|
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|
|
|
|
|
2．盈余公积转增资本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公积弥补亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）专项储备 |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
|
-176,429.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,900,156.57 |
|
|
7,900,156.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,517,081.13 |
118,068,091.74 |
865,759,618.15 |
2,568,549,759.43 |
上年金额
单位：元
|
项目 |
上期 |
||||||||||
|
股本 |
其他权益工具 |
资本公积 |
减：库存股 |
其他综合收益 |
专项储备 |
盈余公积 |
未分配利润 |
所有者权益合计 |
|||
|
优先股 |
永续债 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
加：会计政策变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差错更正 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
14,670,332.53 |
65,665,533.45 |
77,452,873.20 |
|
（一）综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146,703,325.33 |
146,703,325.33 |
|
（二）所有者投入和减少资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股东投入的普通股 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
2．其他权益工具持有者投入资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付计入所有者权益的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
（三）利润分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
-81,037,791.88 |
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
-14,670,332.53 |
|
|
2．对所有者（或股东）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
-66,367,459.35 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者权益内部结转 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．资本公积转增资本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．盈余公积转增资本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公积弥补亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）专项储备 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
|
|
-2,882,992.78 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,041,849.28 |
|
|
22,041,849.28 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
24,924,842.06 |
|
|
24,924,842.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余额 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
上海市BB电子建筑总部股票十分有限总部
财务人员报表格式报表附注
2015年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司通常时候
成都市BB电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经成都市经济体制改革办公室以成体改〔2004〕19号文批准，由郑渝力等352名自然人发起设立，并于2004年3月29日在成都市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市,现持有注册号为510100000056013的营业执照，注册资本737,416,215.00元，股份总数737,416,215股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股份A股101,997,942股，无限售条件的流通股份A股635,418,273股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属公路、隧道、桥梁建筑业。经营范围：公路、桥梁、隧道、市政工程、给排水工程，交通安全设施、机电通讯、绿化、公路维护保养；项目投资及项目建设管理服务。承包境外公路工程及境内国际招标工程及所需设备材料出口、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。房屋建筑施工、勘测设计；工程机械、建筑材料租赁，工程机械、车辆维修。主要产品或提供的劳务：公路桥梁建筑施工。
本公司将成都中成高等级公路维护有限责任公司、成都中讯机电有限责任公司和 成都彭青投资有限公司等九家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财富表报的事业单位编制基础条件
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的不断生意猜测会产生根本性担忧的须知或现象。
三、重点成本会计学科证策及成本会计学科推测
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历
(三) 营业周期
公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法.
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能BB电子计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能BB电子计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 房产欠债表日对以公允附加值收费且其异动记入本年度损益的风险管控房产之内的风险管控房产的帐面附加值完成定期检查，假如有主客观电子证据呈现该风险管控房产再次发生减值的，计提工资减值准备工作。
(2) 面对拿着至到期日做投资、住房贷款和应付款，先将某一项资金根本性的网络财经创新资价格产判断看来，直接做减值检测；对某一项资金不根本性的网络财经创新资价格产，需要直接做减值检测，或还有在兼备之类个人信誉危险 优点英文的网络财经创新资价格产搭配中做减值检测；直接检测未情况减值的网络财经创新资价格产（还有某一项资金根本性和不根本性的网络财经创新资价格产），还有在兼备之类个人信誉危险 优点英文的网络财经创新资价格产搭配中再做减值检测。检测结论阐明其情况了减值的，按照其账目市场价值不低于再创新高的前景红包留量现值的差额判定减值财产损失。
(3) 可供个人转让科技金资金产
1) 表达可供低价出售债权债务手段进行投资出现减值的从客观物证涉及：
① 政府借债人发生了较为严重的财富艰难；
② 债权债权人违范了借款合同法条，如偿付年利息或資本情况合同违约或愈期；
③ 工厂来源于实惠或法等几个方面环境因素的考虑到，对發生税务很难的借债人具体行政行为质疑；
④ 借款人很或许破产倒闭或做出许多财会重组方案；
⑤ 因债款人造成重大项目财务部门困难重重，该债款手段无非在活力行业市场仍然在线交易；
⑥ 其他得出结论可供低价出售外债设备以经有减值的条件。
2) 阐明可供卖财产权利方式项目投入资金情况减值的主观书证例如财产权利方式项目投入资金的公允附加值情况非常严重或式暂时性性爆跌，、被项目投入资金政府部门经营者产生转变的技巧、整个市场、国家经济或法条生态环境等情况特大安全事故危害转变使平台也许 就没有办法撤回项目投入资金利润。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允市场意义量计算的可供个人转卖金融投資负债突发减值时，原简单计到某个总合利润的因公允市场意义量减退产生的当年度毁损应当转出并计到减值毁损。对已核对减值毁损的可供个人转卖负债的机器投資，在过后公允市场意义量上涨且理性上与核对原减值毁损后突发的方式方法关于 的，原核对的减值毁损应当转回并计到本年度损益。对已核对减值毁损的可供个人转卖合法权的机器投資，过后公允市场意义量上涨简单计到某个总合利润。
以费用计量检定的可供售出功能用具的发生的减值时，将该功能用具投资者的账目價值，与遵照类式经企业融股本及时市面利润率对明天零钱国内流量折现验证的现值范围内的差额，验证为减值损毁，算入当期损益损益，的发生的的减值损毁进行验证，不再转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|
单项金额重大的判断依据或金额标准 |
单项金额100万元以上（含）的应收款项 |
|
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 |
独自展开减值测试软件，选择其未来生活银行存款流量的现值降到其账面币值币值的差额记提呆坏账准备工作 |
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
|
确定组合的依据 |
|
|
诚信组成 |
本我司合并为的范围内组织的应商家收应付款；按装修合同协议违约责任未符合付帐水平的已结账过程中品牌应付款；按装修合同协议违约责任向物业交费的招投标保持金、履约情况保持金、建筑工人保持金和品牌交付使用前物业暂扣的过程中品牌保修期金、审计师补齐金。 |
|
账龄分折法组合式 |
业主已结算应支付的工程款项、项目完工后业主暂扣的各类保证金和其他往来款项、BT及EPC项目已到期未收回款项 |
(2) 具体组合及坏账准备的计提方法
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按信用贷款高风险共同点整合冲减坏帐打算的冲减方案 |
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信誉组装 |
不预提呆坏账做好准备 |
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账龄概述法结合 |
账龄深入分析法 |
对划分至应收账款核算的已到回购期未收回的BT及EPC项目工程款项，自回购到期转入应收账款核算时点按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
(3) 账龄分析法
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账 龄 |
应收账款 计提比例(%) |
其他应收款 计提比例(%) |
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1年以内（含1年，以下同） |
5 |
5 |
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1-2年 |
10 |
10 |
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2-3年 |
30 |
30 |
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3-4年 |
50 |
50 |
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4-5年 |
80 |
80 |
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5年以上 |
100 |
100 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中已完工未结算的资产,包括在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
工程施工成本按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费用及应分配的施工间接成本。累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反映为已完工未结算工程；累计已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损），其差额反映为已结算未完工程，项目完成后，工程发生的累计成本、累计已确认毛利（亏损）与工程结算对冲结平。
原材料和库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额；对于承接工程，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，根据预计当期合同亏损提取合同损失准备。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业主采用重复成交逐步满足不同管控下企业主并成变成的长期性债权创业，判别能不能归属“一揽子成交”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在一并金融表格中，如何判断可不可以属“一揽子交易”。
属“一揽子买卖交易”的，把相关在线交易所有所作为这项确认调控权的在线交易所进行出纳办理。不专属“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将基本合作有所作为几项代理子总部并影响操作权的合作去税务会计加工处理。所以，在影响操作权之后每个次代理资金与代理投资项目对照的保有该子总部净房产所有权的差额，在合在一起企业财务资产负债表中认定为其它的融合收益率，在影响操作权时一同转至影响操作权当期损益的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够BB电子计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 |
折旧方法 |
折旧年限(年) |
残值率(%) |
年折旧率(%) |
|
房屋及建筑物 |
年限平均法 |
20-40 |
3.00 |
4.85-2.43 |
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施工机械设备 |
年数总和法 |
5-10 |
3.00-5.00 |
32.33-1.73 |
|
工程运输设备 |
年数总和法 |
5 |
3.00-5.00 |
32.33-6.33 |
|
行政车辆 |
年限平均法 |
8 |
3.00 |
12.13 |
|
其他设备 |
年限平均法 |
5-8 |
3.00 |
19.40-12.13 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够BB电子计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法BB电子确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 |
摊销年限(年) |
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软件 |
5年 |
|
土地使用权 |
50年 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法合理BB电子预见无形资产为企业带来未来经济利益期限。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向教教工提供数据的各种长远副利，复合控制在提存新项目前提的，遵照控制在提存新项目的关干法规来财务人员工作；除此外面的各种长远副利，遵照控制在利好新项目的关干法规来财务人员工作，为简易化一些财务人员工作，将其引起的教教工薪资待遇资金核对为服务性资金、各种长远教教工副利净资源过负债的或净资源的年利息净额、如何记量各种长远教教工副利净资源过负债的或净资源所引起的改动等组合成新项目的总净额记入贷方损益或一些资源资金。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够BB电子的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够BB电子地计量；4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够BB电子地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够BB电子估计的（同时满足收入的金额能够BB电子地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够BB电子地确定、交易中已发生和将发生的成本能够BB电子地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够BB电子估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够BB电子计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够BB电子估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够BB电子估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够BB电子估计：合同总收入能够BB电子计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和BB电子地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够BB电子地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够BB电子估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和BB电子地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事公路桥梁建筑施工，报告期按照上述建造合同核算方式确认报告期收入。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与利益相应的当地政府补助费，用作征收土地赔偿金以来时期的相应材料费或折损的，填写为递延利益，在填写相应材料费的时期，计到当年度损益；用作征收土地赔偿金已发生的的相应材料费或折损的，立即计到当年度损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
1. BT项目核算办法
BT项目指以BT（建造—移交）方式进行公共基础设施投融资建设的项目，即由政府或代理公司与本公司签订工程投资建设回购协议，并授权公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交政府，政府或代理公司根据协议在约定的期限内支付回购资金和投资补偿。
具体核算时，公司对同时提供建造服务的BT项目，建造期间发生的项目成本暂在“长期应收款-未进入回购期BT项目”中归集，并按《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。工程审价后，以确定的回购基数（审价金额）作为BT项目“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期BT项目”。若BT项目在未审价前进入合同约定的回购期，则以合同约定的暂定回购基数或预计建造合同总收入作为“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，待工程审价后调整暂定回购基数。
“长期应收款---已进入回购期BT项目”按实际利率法进行后续计量，实际利率根据合同约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为审价确定的回购基数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适用的利率确定。
对已进入回购期的BT项目，当发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为资产减值损失并计入当期损益。
按合同约定一年内将收回的BT回购款，公司将其从“长期应收款----已进入回购期BT项目”转至“一年内到期的非流动资产----一年内到期的BT应收款”中列示，对回购期结束但尚未收回的BT回购款，公司将未收回余额转至应收账款列示。
对不同时提供建造服务的BT项目，工程审价后（或未审价前进入合同约定的回购期），以BT项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，按实际利率法进行后续计量时，实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定，其他核算按前款政策处理。
2. EPC项目核算办法
EPC项目采用“施工图设计-采购-施工”的建设模式，运营模式与BT项目相似，会计核算参照BT项目执行。
3. BOT项目核算办法
建造期间，公司对BOT项目所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理。
（2）合同规定公司在有关基础设施建成后，公司在一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，公司在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
公司对BOT项目未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，并按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定处理。按照特许经营权合同规定，公司既提供基础设施建造服务又提供建成后经营服务的，各项服务能够单独区分时，其收取或应收的对价按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。
在BOT业务中，如合同授予方为公司提供除基础设施以外其他的资产，且该资产构成授予方应付合同价款的一部分，则不作为政府补助处理。公司自授予方取得资产时，以对应资产的公允价值进行确认，在未提供与获取该资产相关的服务前确认为负债。
4. 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 重要会计政策变更
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制订的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
实施上述八项具体会计准则未对本公司2014年度财务报表比较数据产生影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 |
计税依据 |
税 率 |
|
营业税 |
应纳税营业额 |
3%[注1] |
|
增值税 |
销售货物或提供应税劳务 |
6%、17%[注2] |
|
城市维护建设税 |
应缴流转税税额 |
1%、5%、7% |
|
教育费附加 |
应缴流转税税额 |
3% |
|
地方教育附加 |
应缴流转税税额 |
2% |
|
房产税 |
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 |
1.2%、12% |
|
企业所得税 |
应纳税所得额 |
15%、25% |
注1：本公司部分工程项目的营业税金及附加由业主方代扣代缴。
注2：本公司子公司成都中讯机电有限责任公司销售混凝土经成都市金牛区国家税务局审批同意按一般纳税人简易征收办法征收增值税，增值税税率为6%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率表示
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纳税主体名称 |
所得税税率 |
|
本公司 |
15% |
|
其他纳税主体 |
25% |
(二) 税收优惠
根据四川省成都市武侯区地方税务局下发的成武地税通〔2015〕017号税务事项通知书，公司2014年享受西部大开发企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%税率征收。本年度企业所得税按照15%税率计提。
五、合为资金爆表内容批注
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
交易量备用金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
商业银行存款单 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
别数字货币现金 |
43,856,428.93 |
58,749,008.84 |
|
合 计 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
(2) 其他说明
截至2015年6月30日，其他货币资金中银行保函保证金43,856,428.93元，使用受到限制。
2. 应收票据
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末考试数 |
期初数 |
||||
|
账面价值金额 |
坏账准备 |
帐面使用价值 |
账目账户额度 |
坏账准备 |
账面总价值总价值 |
|
|
银行承兑汇票 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
|
合 计 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
(2) 期末无应收票据质押情况。
(3) 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
|
种 类 |
期末数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
|
1）账龄分析法组合 |
830,473,747.75 |
77.78 |
126,627,730.55 |
15.25 |
703,846,017.20 |
|
2）其他方法组合 |
237,286,704.77 |
22.22 |
|
|
237,286,704.77 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
(续上表)
|
种 类 |
期初数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
|
1）账龄分析法组合 |
670,249,709.26 |
82.05 |
112,775,977.45 |
16.83 |
557,473,731.81 |
|
2）其他方法组合 |
146,636,704.77 |
17.95 |
|
|
146,636,704.77 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|
账 龄 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
传统工程项目应收款项 |
|||
|
1 年以内 |
98,182,133.40 |
4,909,106.69 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,732,532.97 |
6,173,253.30 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
40,671,356.08 |
20,335,678.05 |
50.00 |
|
4-5 年 |
20,277,407.32 |
16,221,925.86 |
80.00 |
|
5 年以上 |
12,507,900.89 |
12,507,900.89 |
100.00 |
|
小 计 |
287,242,335.93 |
76,309,166.36 |
26.57 |
|
BT/EPC项目转入 |
|||
|
1 年以内 |
434,899,685.78 |
21,744,984.29 |
5.00 |
|
1-2 年 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
|
|
|
|
5年以上 |
|
|
|
|
小 计 |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
|
合 计 |
830,473,747.75 |
126,627,730.547 |
15.25 |
其中，BT/EPC项目的应收账款明细情况如下：
|
客 户 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
盘县人民政府 |
433,335,731.58 |
21,666,786.58 |
5.00 |
|
都江堰市交通局 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
郫县城交投资有限责任公司 |
41,328,449.42 |
12,007,546.28 |
29.05 |
|
成都广智达交通投资有限公司 |
24,057,045.81 |
12,028,522.91 |
50.00 |
|
其他 |
411,724.81 |
205,862.41 |
50.00 |
|
合 计 |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
|
组合名称 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
信用组合 |
237,286,704.77 |
|
|
|
小 计 |
237,286,704.77 |
|
|
确定组合依据的说明：
采用信用组合计提坏账准备的应收账款包括：1、绕城立交群项目工程款83,237,674.46元、高新区锦城湖项目工程款32,929,030.31元，客户均为成都高投建设开发有限公司。根据合同约定，部分工程结算款应于工程竣工送审或审计完成后支付，故公司将该部分信用期内的应收款项划分为信用组合，未计提坏账准备；2、盘县英武至大山公路项目工程款121,120,000.00元 ，的客户为盘县人民政府。该部分工程款在2015年7月1日至14日期间已收讫，故公司将该部分应收款项划分为信用组合，未计提坏账准备。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,851,753.10元。
(3) 应收账款金额前5名情况
|
单位名称 |
账面余额 |
占应收账款余额 的比例(%) |
坏账准备 |
|
盘县人民政府 |
554,455,731.58 |
51.93 |
21,666,786.58 |
|
成都高投建设开发有限公司 |
116,166,704.77 |
10.88 |
|
|
四川汉龙高速公路开发有限公司 |
56,030,410.94 |
5.25 |
14,656,298.54 |
|
成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司 |
46,959,416.30 |
4.40 |
33,735,723.92 |
|
都江堰市交通局 |
45,098,848.41 |
4.22 |
5,410,234.23 |
|
小 计 |
818,711,112.00 |
76.68 |
75,469,043.27 |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
|
账 龄 |
期末数 |
期初数 |
||||||
|
账面余额 |
比例(%) |
坏账 准备 |
账面价值 |
账面余额 |
比例(%) |
坏账 准备 |
账面价值 |
|
|
1 年以内 |
38,635,114.46 |
81.78 |
|
38,635,114.46 |
20,814,362.48 |
72.40 |
|
20,814,362.48 |
|
1-2 年 |
4,286,681.54 |
9.07 |
|
4,286,681.54 |
4,751,831.21 |
16.53 |
|
4,751,831.21 |
|
2-3 年 |
934,831.65 |
1.98 |
|
934,831.65 |
6,502.76 |
0.02 |
|
6,502.76 |
|
3 年以上 |
3,388,793.02 |
7.17 |
|
3,388,793.02 |
3,178,019.82 |
11.05 |
|
3,178,019.82 |
|
合 计 |
47,245,420.67 |
100.00 |
|
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
100.00 |
|
28,750,716.27 |
2) 账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
|
单位名称 |
期末数 |
未结算原因 |
|
成都成实冶金有限责任公司 |
1,803,088.20 |
合同尚在执行 |
|
小 计 |
1,803,088.20 |
|
(2) 预付款项金额前5名情况
|
单位名称 |
账面余额 |
占预付款项余额 的比例(%) |
|
江苏远华建造集团电话是有限的厂家 |
5,100,000.00 |
10.79 |
|
成都深庆房屋建筑劳务派遣比较有限品牌 |
4,300,000.00 |
9.10 |
|
广西弘镛工程建筑劳务派遣公司有限制公司 |
3,400,000.00 |
7.20 |
|
崇州市崇阳群辉劳务派遣公司个人信息售后服务部 |
2,960,561.00 |
6.27 |
|
合肥青羊区隆昌建筑劳务服务的部 |
2,534,839.00 |
5.37 |
|
小 计 |
18,295,400.00 |
38.73 |
5. 应收股利
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
苏州路桥沥青路面不多厂家 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
合 计 |
44,910.00 |
44,910.00 |
6. 其它的应商家收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
|
种 类 |
期末数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
|
1）账龄分析法组合 |
269,296,490.13 |
45.38 |
84,493,421.48 |
31.38 |
184,803,068.65 |
|
2）其他方法组合 |
324,099,592.17 |
54.62 |
|
|
324,099,592.17 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
(续上表)
|
种 类 |
期初数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
|
1）账龄分析法组合 |
220,518,139.84 |
42.25 |
71,250,397.30 |
32.31 |
149,267,742.54 |
|
2）其他方法组合 |
301,370,850.78 |
57.75 |
|
|
301,370,850.78 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|
账 龄 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
1 年以内 |
90,342,398.15 |
4,517,119.91 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,223,060.16 |
6,322,306.01 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,455,231.01 |
3,136,569.30 |
30.00 |
|
3-4 年 |
56,940,354.83 |
28,470,177.41 |
50.00 |
|
4-5 年 |
31,440,985.68 |
25,152,788.55 |
80.00 |
|
5 年以上 |
16,894,460.30 |
16,894,460.30 |
100.00 |
|
小 计 |
269,296,490.13 |
84,493,421.48 |
31.38 |
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
|
组合名称 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
信用组合 |
324,099,592.17 |
|
|
|
小 计 |
324,099,592.17 |
|
|
确定组合依据的说明：
公司对如下纳入信用组合的款项未提取坏账准备：所缴纳的未完工项目质量保证金89,302,462.6元，民工工资保证金27,689,210.95 元，投标及履约保证金190,041,371.05元，审计保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,243,024.18元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
|
款项性质 |
期末数 |
期初数 |
|
保证金 |
353,249,723.95 |
301,370,850.78 |
|
已完工项目质保金 |
147,968,160.11 |
160,169,943.66 |
|
个人暂借款 |
6,611,581.23 |
4,746,881.94 |
|
其他 |
85,566,617.01 |
55,601,314.24 |
|
合 计 |
593,396,082.30 |
521,888,990.62 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
|
单位名称 |
款项性质 |
账面余额 |
账龄 |
占其他应收款余额的比例(%) |
坏账 准备 |
|
陕西汉龙高速度铁路桥搭建比较有限工司 |
能保障金 |
48,745,521.00 |
1-5年、5年超过 |
8.21 |
21,791,220.85 |
|
大邑县公共交通修建投資局限我司 |
切实保障金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
6.74 |
- |
|
中泰私募基金现有重任集团公司 |
确定金 |
37,590,000.00 |
1年三岁 |
6.33 |
- |
|
杭州市新津县国有化资金投资的营运是有限的法律责任装修公司 |
提高金 |
27,736,556.50 |
2-5年 |
4.67 |
17,680,267.73 |
|
湖北兴蜀机耕路建造开发有限承担的责任承担的责任机构 |
担保金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
3.99 |
- |
|
小计 |
|
177,747,458.67 |
|
29.95 |
39,471,488.58 |
7. 存货
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末考试数 |
期初数 |
||||
|
账上金额 |
跌价 准备 |
帐面價值 |
帐面账户额度 |
跌价准备 |
账面附加值附加值 |
|
|
原材料 |
10,114,096.95 |
|
10,114,096.95 |
9,819,972.76 |
|
9,819,972.76 |
|
库存商品 |
0.00 |
|
0.00 |
20,159.69 |
|
20,159.69 |
|
其他周转材料 |
15,283,156.60 |
|
15,283,156.60 |
15,703,204.55 |
|
15,703,204.55 |
|
已完工未结算资产 |
838,539,802.62 |
|
838,539,802.62 |
843,232,341.03 |
|
843,232,341.03 |
|
合 计 |
863,937,056.17 |
|
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
868,775,678.03 |
(2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
|
7,972,365,894.39 |
|
|
合计已认定利润 |
744,912,726.48 |
|
减：估计流失 |
|
|
已办证清算的税额 |
7,878,738,818.25 |
|
建房子劳务协议形成了的已骏工未结款资源 |
838,539,802.62 |
8. 一年内到期的非流动资产
|
项 目 |
期末考试数 |
期初数 |
||||
|
账目支付宝余额 |
坏账准备 |
账面的价值的价值 |
帐面额度 |
坏账 准备 |
账目实用价值 |
|
|
长期应收款 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
|
合 计 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
9. 其他流动资产
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
预缴制造业企业所得到税 |
22,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
理家产品的产品的 |
150,000,000.00 |
|
|
合 计 |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
10. 长期应收款
(1) 明细情况
|
项 目 |
期终数 |
期初数 |
||||
|
账面余额 |
坏账 准备 |
账面价值 |
账面余额 |
坏账 准备 |
账面价值 |
|
|
未进入回购期的项目投资 |
1,170,291,939.05 |
|
1,170,291,939.05 |
960,459,257.84 |
|
960,459,257.84 |
|
已进入回购期的项目投资 |
514,294,241.77 |
|
514,294,241.77 |
864,953,898.16 |
|
864,953,898.16 |
|
合 计 |
1,684,586,180.82 |
|
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
1,825,413,156.00 |
(2) 项目投资明细
|
项 目 |
回购基数 |
期初摊余成本 |
期初摊余成本变动调整 |
本期投资额增加 |
本期实际 |
|
利息收入 |
|||||
|
英大路工程 |
740,684,000.00 |
726,412,753.21 |
-5,103,233.61 |
|
16,086,793.42 |
|
贵州两河工程 |
986,686,700.00 |
672,578,618.46 |
|
52,138,047.89 |
|
|
元华路建安工程 |
954,766,521.76 |
235,729,746.53 |
-47,628.43 |
|
4,270,122.76 |
|
交大金府下穿工程 |
81,753,386.41 |
28,077,296.93 |
|
|
1,264,517.83 |
|
沙坪至志城连接线工程 |
60,416,389.77 |
40,493,002.41 |
|
|
|
|
二环路东段工程 |
904,578,084.00 |
286,934,388.54 |
|
|
3,870,641.75 |
|
二环路西段工程 |
837,446,334.70 |
376,604,856.34 |
|
|
5,665,165.95 |
|
新洛路工程 |
182,000,000.00 |
110,465,556.25 |
|
|
4,163,649.81 |
|
红星路改造工程 |
91,486,557.74 |
28,146,995.35 |
4,615,685.97 |
|
|
|
渠县快速通道工程 |
513,981,365.00 |
337,438,761.53 |
|
|
|
|
达州经开区南北干道建安工程 |
184,585,890.00 |
89,940,544.17 |
|
29,042,129.45 |
5,071,208.75 |
|
桃源乡公路工程 |
256,691,283.00 |
69,642,283.42 |
|
38,847,481.24 |
|
|
成温邛快速通道拆迁工程 |
60,000,000.00 |
24,589,183.58 |
-76,087.69 |
|
|
|
成温邛快速通道建安工程 |
800,000,000.00 |
218,483,111.96 |
|
84,733,813.88 |
|
|
合 计 |
6,655,076,512.38 |
3,245,537,098.68 |
-611,263.76 |
204,761,472.46 |
40,392,100.27 |
（续上表）
|
项 目 |
本期收回款项 |
期末摊余成本 |
|||
|
期末摊余 |
其中：应收账款列示金额 |
一年内到期的BT应收款列示金额 |
长期应收 |
||
|
成本总额 |
款列示金额 |
||||
|
英大路工程 |
79,500,000.00 |
657,896,313.02 |
454,258,280.00 |
203,638,033.02 |
|
|
贵州两河工程 |
30,480,851.00 |
694,235,815.35 |
100,197,451.58 |
|
594,038,363.77 |
|
元华路建安工程 |
17,248,182.65 |
222,704,058.21 |
|
222,704,058.21 |
|
|
交大金府下穿工程 |
|
29,341,814.76 |
|
29,341,814.76 |
|
|
沙坪至志城连接线工程 |
|
40,493,002.41 |
|
|
40,493,002.41 |
|
二环路东段工程 |
0.00 |
290,805,030.29 |
|
157,815,091.59 |
132,989,938.70 |
|
二环路西段工程 |
64,432,914.05 |
317,837,108.24 |
|
256,327,588.51 |
61,509,519.73 |
|
新洛路工程 |
|
114,629,206.06 |
|
59,799,465.75 |
54,829,740.31 |
|
红星路改造工程 |
19,236,399.82 |
13,526,281.50 |
|
|
13,526,281.50 |
|
渠县快速通道工程 |
86,000,000.00 |
251,438,761.53 |
|
|
251,438,761.53 |
|
达州经开区南北干道建安工程 |
|
124,053,882.37 |
|
|
124,053,882.37 |
|
桃源乡公路工程 |
|
108,489,764.66 |
|
|
108,489,764.66 |
|
成温邛快速通道拆迁工程 |
20,000,000.00 |
4,513,095.89 |
|
4,513,095.89 |
|
|
成温邛快速通道建安工程 |
|
303,216,925.84 |
|
|
303,216,925.84 |
|
合 计 |
316,898,347.52 |
3,173,181,060.13 |
554,455,731.58 |
934,139,147.73 |
1,684,586,180.82 |
（3）其他说明
2014年6月，公司已将应收盘县人民政府英达路BT项目应收债权3.36亿元转让给中泰信托有限责任公司，由其设立“中泰•成都路桥应收账款投资集合资金信托计划”。详细信息参见本附注之十（一）重要事项承诺。
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
|
项 目 |
期末考试数 |
期初数 |
||||
|
账目余下的钱 |
减值 准备 |
帐面的价值 |
帐面剩余 |
减值 准备 |
账上使用价值 |
|
|
对联营企业投资 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 计 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
(2) 明细情况
|
被投资 单位 |
期初数 |
本期增减变动 |
|||
|
追加投资 |
减少投资 |
权益法下确认的投资损益 |
其他综合 收益调整 |
||
|
合肥路桥水泥有限司英文司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 计 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(续上表)
|
被投资 单位 |
本期增减变动 |
期末数 |
减值准备 期末余额 |
|||
|
其他权 益变动 |
宣告发放现金 股利或利润 |
计提减 值准备 |
其他 |
|||
|
深圳路桥沥青砂有现总部 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 计 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
12. 固定资产
(1) 明细情况
|
项 目 |
房及工程物 |
基础施工机装置 |
工程建筑公路运输主设备 |
政府部门该车辆 |
其他机械 |
合 计 |
|
账面原值 |
||||||
|
期初数 |
28,427,894.42 |
129,825,024.91 |
22,315,061.16 |
24,954,037.54 |
18,434,675.90 |
223,956,693.93 |
|
本期增加金额 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
1)购置 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
本期减少金额 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
1)处置或报废 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
期终数 |
28,427,894.42 |
129,466,424.91 |
22,660,240.65 |
24,828,437.54 |
19,223,014.90 |
224,606,012.42 |
|
累计折旧 |
||||||
|
期初数 |
9,272,108.74 |
92,726,799.09 |
16,988,859.75 |
11,178,326.40 |
11,910,874.24 |
142,076,968.22 |
|
本期增加金额 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
1)计提 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
本期减少金额 |
|
1,287,153.93 |
0.00 |
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
1)处置或报废 |
|
1,287,153.93 |
|
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
期末考试数 |
9,913,256.74 |
97,311,652.86 |
18,590,206.53 |
12,342,011.77 |
12,972,021.14 |
151,129,149.04 |
|
减值准备 |
||||||
|
期初数 |
|
|
|
|
|
|
|
本期增加金额 |
|
|
|
|
|
|
|
本期减少金额 |
|
|
|
|
|
|
|
期未数 |
|
|
|
|
|
|
|
账面价值观价值观 |
|
|
|
|
|
|
|
学期末账上价值量 |
18,514,637.68 |
32,154,772.05 |
4,070,034.12 |
12,486,425.77 |
6,250,993.76 |
73,476,863.38 |
|
期初账面价格价格 |
19,155,785.68 |
37,098,225.82 |
5,326,201.41 |
13,775,711.14 |
6,523,801.66 |
81,879,725.71 |
(2) 经营租出固定资产
|
项 目 |
期末账面价值 |
|
土建工程自动化装置装置 |
6,786,711.25 |
|
工作公路运输机 |
309,355.11 |
|
小 计 |
7,096,066.36 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
|
项 目 |
账面价值 |
未办妥产权证书原因 |
|
成都诚道交通设施有限责任公司厂房 |
2,981,010.65 |
房产证正在办理 |
|
成都诚道交通设施有限责任公司办公楼 |
723,194.49 |
房产证正在办理 |
|
小 计 |
3,704,205.14 |
|
13. 无形资产
明细情况
|
项 目 |
宅基地适用权 |
軟件 |
合 计 |
|
账目原值 |
|
|
|
|
期初数 |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
本期增加金额 |
|
|
|
|
本期减少金额 |
|
|
|
|
期终数 |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
累加摊销 |
|
|
|
|
期初数 |
203,315.77 |
863,158.20 |
1,066,473.97 |
|
本期增加金额 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
1) 计提 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
本期减少金额 |
|
|
|
|
期终数 |
243,438.87 |
1,039,115.40 |
1,282,554.27 |
|
减值注意 |
|
|
|
|
期初数 |
|
|
|
|
本期增加金额 |
|
|
|
|
本期减少金额 |
|
|
|
|
学期末数 |
|
|
|
|
账目币值 |
|
|
|
|
期末考试账上商业价值 |
2,386,467.23 |
817,196.60 |
3,203,663.83 |
|
期初账上颜值 |
2,426,590.33 |
993,153.80 |
3,419,744.13 |
14. 长期待摊费用
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期摊销 |
其他减少 |
期末数 |
|
土地租赁款 |
676,667.00 |
|
334,999.00 |
|
341,668.00 |
|
旧房改造 |
170,636.20 |
|
29,533.20 |
|
141,103.00 |
|
合 计 |
847,303.20 |
|
|
482,771.00 |
15. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
||
|
可抵扣 暂时性差异 |
递延 所得税资产 |
可抵扣 暂时性差异 |
递延 所得税资产 |
|
|
资产减值准备 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
|
合 计 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
可抵扣亏损 |
393,339.70 |
354,749.21 |
|
小 计 |
393,339.70 |
354,749.21 |
16. 其他非流动资产
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
预付购房款 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
合 计 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
17. 短期借款
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
合 计 |
0 |
0.00 |
18. 应付票据
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
银行承兑汇票 |
|
3,000,000.00 |
|
合 计 |
|
3,000,000.00 |
19. 应付账款
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
应付材料款 |
710,734,468.30 |
835,834,058.76 |
|
应付工程款 |
681,367,310.11 |
722,641,479.35 |
|
应付设备款 |
3,360,267.55 |
2,980,514.06 |
|
合 计 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
20. 预收款项
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
预收工程款 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
合 计 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项情况。
(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
|
项 目 |
金 额 |
|
累计已发生成本 |
7,972,365,894.39 |
|
累计已确认毛利 |
744,912,726.48 |
|
减：预计损失 |
|
|
已办理结算的金额 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未结算负债 |
|
期末建造合同未形成已完工未结算负债
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
|
短期薪酬 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
|
离职后福利—设定提存计划 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
|
合 计 |
6,991,319.43 |
23,991,364.70 |
29,034,903.01 |
1,947,781.12 |
(2) 短期薪酬明细情况
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
|
公司、绩效工资、经费和政府补贴 |
6,729,226.43 |
17,468,408.85 |
22,717,164.16 |
1,480,471.12 |
|
教工会员福利费 |
|
358,744.50 |
358,744.50 |
|
|
世界稳妥费 |
|
1,208,292.08 |
1,208,292.08 |
|
|
其中： 诊疗稳妥费 |
|
902,498.04 |
902,498.04 |
|
|
公伤保险费用费 |
|
83,600.11 |
83,600.11 |
|
|
生肓商业险费 |
|
83,322.37 |
83,322.37 |
|
|
大病医疗 补充保险 |
|
138,871.56 |
138,871.56 |
|
|
房产个人公积金 |
262,093.00 |
1,641,055.00 |
1,435,838.00 |
467,310.00 |
|
总工会金费和工人文化艺术培训金费 |
|
327,352.68 |
327,352.68 |
|
|
小 计 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
(3) 设定提存计划明细情况
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
|
基本养老保险 |
|
2,765,613.52 |
2,765,613.52 |
|
|
失业保险费 |
|
221,898.07 |
221,898.07 |
|
|
小 计 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
22. 应交税费
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
增值税 |
99,116.97 |
216,033.22 |
|
营业税 |
128,073,082.58 |
139,341,016.28 |
|
企业所得税 |
2,787,947.32 |
2,250,867.54 |
|
代扣代缴个人所得税 |
2,696,622.91 |
1,196,000.60 |
|
城市维护建设税 |
7,008,476.87 |
7,532,618.11 |
|
教育费附加 |
3,894,652.76 |
4,231,434.52 |
|
地方教育附加 |
2,455,586.65 |
2,634,255.28 |
|
价调基金 |
1,893,717.18 |
1,712,920.30 |
|
其他税种 |
243,050.96 |
168,794.02 |
|
合 计 |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
23. 应付利息
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
借款利息 |
1,199,930.56 |
1,318,472.22 |
|
信托利息 |
10,843,592.91 |
7,291,140.01 |
|
合 计 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
24. 应付股利
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
普通股股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
合 计 |
52,726.57 |
52,726.57 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
押金保证金 |
287,306,191.36 |
279,145,668.70 |
|
应付暂收款 |
25,073,143.80 |
20,666,014.10 |
|
其他 |
49,139,558.66 |
56,491,824.54 |
|
合 计 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
3年内延期的经常借款 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
合 计 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
27. 其他流动负债
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
其他 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
合 计 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
(2) 其他说明
其他流动负债系公司“中泰•成都路桥应收账款投资集合资金信托计划”的债权回购款，详细信息参见本附注之十（一）重要事项承诺。
28. 长期借款
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
确认借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
合 计 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
(2) 其他说明
本期长期借款利率为6%-7%。
29. 长期应付款
(1) 明细情况
|
项 目 |
期末数 |
期初数 |
|
江苏群昊林市政道路投资人项目建设人方法十分有限机构 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
合 计 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
(2) 其他说明
2012年8月，公司与四川省渠县交通发展有限公司签订协议，由公司作为渠县北城快速通道建设工程的投资建设方，合同金额为51,398.13万元，年投资回报率为15%。此外,公司与四川群昊林市政项目投资管理有限公司(以下简称群昊林投资)签订《渠县北城快速通道建设工程（BT模式）投资建设之合作协议》，约定与群昊林投资共同对“渠县北城快速通道建设工程”进行投资，公司对该项目的投资为3,000万元，并对该投资额按18%的年收益率取得投资收益，群昊林投资负责对项目的剩余投资并享有剩余的投资收益。公司将群昊林投资投入的款项及属于其享有投资收益计入长期应付款核算。
30. 股本
|
项 目 |
期初数 |
下期增减搬家（极大减少以“—”指出） |
期末考试数 |
||||
|
发型 新股 |
送股 |
住房公积金 转股 |
别的 |
小计 |
|||
|
股份总数 |
737,416,215 |
|
|
|
|
|
737,416,215 |
31. 资本公积
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
|
资本溢价（股本溢价） |
838,556,583.53 |
|
|
838,556,583.53 |
|
其他资本公积 |
142,109.49 |
|
|
142,109.49 |
|
合 计 |
838,698,693.02 |
|
|
838,698,693.02 |
(1) 明细情况
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
|
安全生产费 |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
|
合 计 |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
(2) 其他说明
公司按照工程施工收入的1.5%计提安全生产费。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
|
项 目 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
|
法定盈余公积 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
|
合 计 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
34. 未分配利润
|
项 目 |
本期数 |
|
修整前上期未未分销盈利空间 |
929,259,030.36 |
|
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） |
|
|
优化前期初未分派盈利空间 |
929,259,030.36 |
|
加：小编是于母集团公司整个者的净成本 润 |
11,137,621.07 |
|
减：提现法律规定结余公积 |
|
|
分离出来不同投资收益公积 |
|
|
获取通常情况风险控制做好准备 |
|
|
应对寻常股股利 |
36,870,810.75 |
|
转作股本的高级股股利 |
|
|
期未未分销成本 |
903,525,840.68 |
(二) 合并利润表项目注释
本财务报告附注所列本期指2015年1至6月，上年同期指2014年1至6月。母公司附注同。
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主营业务收入 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,911,222.12 |
671,912,937.90 |
|
其他业务收入 |
0.00 |
|
86,491.50 |
|
|
合 计 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,997,713.62 |
671,912,937.90 |
2. 营业税金及附加
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
暂停营业税 |
16,717,892.26 |
24,844,015.92 |
|
中国城市维护制作税 |
872,350.26 |
651,410.19 |
|
培养费扣减 |
517,603.83 |
751,750.75 |
|
空间教育教学扩展 |
376,778.28 |
517,220.81 |
|
价调债卷 |
835,156.24 |
-133,847.97 |
|
另一增值税 |
27,013.14 |
107,170.19 |
|
合 计 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
3. 管理费用
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
财务人员工资收入 |
13,636,171.69 |
14,268,031.85 |
|
办公楼费 |
3,329,668.72 |
6,231,240.84 |
|
差旅交通配套费 |
1,259,801.80 |
2,455,559.86 |
|
避免适用费 |
1,647,784.49 |
2,082,728.90 |
|
摊销费 |
1,635,855.27 |
1,636,366.67 |
|
神圣资产投资摊销 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
相关业务款待费 |
923,607.02 |
1,828,673.40 |
|
会议策划费 |
53,052.00 |
343,297.90 |
|
咨讯审计局费 |
952,700.00 |
2,306,277.00 |
|
的 |
634,218.01 |
588,001.85 |
|
合 计 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
4. 财务费用
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
利息率开支 |
28,036,243.21 |
55,244,824.10 |
|
减：利息率利润 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
加：保函证件费性支出 |
1,570,371.63 |
554,386.20 |
|
某些办理手充值收支 |
2,644,089.42 |
258,025.12 |
|
合 计 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
5. 资产减值损失
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
坏帐伤害 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
合 计 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
6. 投资收益
(1) 明细情况
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
利益法分摊的太久股份项目投资理财收益 |
107,297.01 |
|
|
活动进行投资收获 |
35,165,150.54 |
53,053,119.51 |
|
理财产品在取得期间里的的投资价值 |
230,535.56 |
|
|
合 计 |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
|
被投资单位 |
本期数 |
上年同期数 |
本期比上期增 减变动的原因 |
|
苏州路桥改性沥青是有限的集团公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
经营成果变动所致 |
|
小 计 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
7. 营业外收入
(1) 明细情况
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
计入本期非经常性 损益的金额 |
|
非流量固定资产治理利得累计数 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
其中：固定资产处置利得 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
政府补助 |
6,355,000.00 |
|
6,355,000.00 |
|
罚没收入 |
18,200.00 |
26,360.00 |
18,200.00 |
|
某个 |
60,735.38 |
43,365.00 |
60,735.38 |
|
合 计 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
6,829,489.31 |
(2) 政府性补助费明细账
|
补助项目 |
本期数 |
前年整定值数 |
与资产相关/ 与收益相关 |
说明 |
|
上市奖励 |
|
|
与收益相关 |
|
|
重点优势企业扶持 |
6,355,000.00 |
|
与收益相关 |
|
|
金融业发展专项资金 |
|
|
与收益相关 |
|
|
小 计 |
6,355,000.00 |
|
与收益相关 |
|
8. 营业外支出
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
计入本期非经常性 损益的金额 |
|
非流动性股权正确处理影响总计 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
这之中：进行固定资金正确处理亏损 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
罚款支出 |
1,410.92 |
201,131.37 |
1,410.92 |
|
捐助花费 |
|
246,000.00 |
|
|
另外 |
15,281.79 |
530,924.80 |
15,281.79 |
|
合 计 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
48,053.87 |
9. 所得税费用
(1) 明细情况
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
当期所得税费用 |
7,446,839.45 |
17,038,047.03 |
|
递延所得税费用 |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
合 计 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
|
项 目 |
本期数 |
|
利润空间总产值 |
13,624,505.36 |
|
按采用适用税率换算的所有税预算 |
2,043,675.80 |
|
分公司子公司的符合有差异 税点的不良影响 |
25,520.09 |
|
调整以前期间所得税的影响 |
|
|
非应税收入的影响 |
|
|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 |
24,348.70 |
|
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 |
|
|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
393,339.70 |
|
税率变动对递延所得税资产的影响 |
|
|
所得税费用 |
2,486,884.29 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
收到工程履约保证金及投标保证金 |
115,835,437.99 |
121,813,166.32 |
|
利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
收回的银行保函保证金及承兑汇票保证金 |
14,892,579.91 |
|
|
其他 |
38,881,918.49 |
63,309,175.50 |
|
合 计 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
支付工程履约保证金及投标保证金 |
124,494,254.20 |
87,479,011.90 |
|
支付的银行保函保证金及承兑汇票保证金 |
|
22,327,339.58 |
|
其他 |
89,247,497.86 |
58,632,872.20 |
|
合 计 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
收到群昊林投资项目投资款 |
2,900,000.00 |
18,500,000.00 |
|
收回借款保证金 |
|
440,000,000.00 |
|
合 计 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
筹资费用 |
2,384,853.00 |
|
|
合 计 |
2,384,853.00 |
0 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
|
补充资料 |
本月数 |
上年同期数 |
|
1) 将纯收益润的调节为操作营销活动流动资金手机流量： |
|
|
|
净毛利润润 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
加：金融资产减值备好 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
统一固定资源处置固定资源折旧费、气田固定资源处置折耗、研发性生物技术固定资源处置固定资源折旧费 |
10,453,846.59 |
12,314,920.62 |
|
无形资产摊销 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
持续待摊收费摊销 |
364,532.20 |
351,408.40 |
|
处里固定资产、无形资产和其他长期股本的损失(收益以“－”号填列) |
-364,192.77 |
312,954.41 |
|
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) |
|
|
|
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) |
|
|
|
财务费用(收益以“－”号填列) |
30,421,096.21 |
55,244,824.10 |
|
投资损失(收益以“－”号填列) |
-35,502,983.11 |
-53,040,250.75 |
|
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) |
|
|
|
存货的减少(增加以“－”号填列) |
4,838,621.86 |
-113,217,109.11 |
|
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) |
37,147,658.40 |
273,140,089.30 |
|
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) |
-172,526,184.02 |
-254,002,202.49 |
|
其他 |
|
|
|
经营活动产生的现金流量净额 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
|
|
|
债务转为资本 |
|
|
|
一年内到期的可转换公司债券 |
|
|
|
融资租入固定资产 |
|
|
|
3) 现金及现金等价物净变动情况： |
|
|
|
现金的期末余额 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
|
减：现金的期初余额 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
加：现金等价物的期末余额 |
|
|
|
减：现金等价物的期初余额 |
|
|
|
现金及现金等价物净增加额 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
(2) 现金和现金等价物的构成
|
项 目 |
期未数 |
期初数 |
|
1) 现金 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
这当中：库存管理流动资金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
可随时用于支付的银行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
可随时用于支付的其他货币资金 |
|
|
|
可用于支付的存放中央银行款项 |
|
|
|
存放同业款项 |
|
|
|
拆放同业款项 |
|
|
|
2) 现金等价物 |
|
|
|
其中：三个月内到期的债券投资 |
|
|
|
3) 期末现金及现金等价物余额 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
|
|
(5) 现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，详见本财务报表附注五（一）货币资金之说明。
(四) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
|
项 目 |
期末账面价值 |
受限原因 |
|
钱币资金量 |
43,856,428.93 |
其他货币资金中保函保证金使用受限 |
|
合 计 |
43,856,428.93 |
|
六、一并範圍的更改
公司本期无合并范围的变更
七、在其他主题中的合法权
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
|
子公司名称 |
主要经营地 |
注册地 |
业务性质 |
持股比例(%) |
取得方式 |
|
|
直接 |
间接 |
|||||
|
成都中成高等级公路维护有限责任公司 |
四川 |
成都市金牛区金科南路233号1栋5楼三号 |
路面维护 |
100.00 |
|
设立 |
|
成都中讯机电有限责任公司 |
四川 |
成都市金牛区金科南路38号1栋5层1号 |
工程安装 |
100.00 |
|
设立 |
|
成都彭青投资有限公司 |
四川 |
都江堰市四川都江堰经济开发区金凤路169号 |
工程项目投资 |
100.00 |
|
设立 |
|
成都嵘景路桥建设有限公司 |
四川 |
新津县五津镇五津北路231号 |
工程项目施工 |
100.00 |
|
设立 |
|
四川道诚建设工程检测有限责任公司 |
四川 |
郫县安靖镇林湾村二社 |
工程项目检测 |
100.00 |
|
设立 |
|
成都通途投资有限公司 |
四川、贵州 |
郫县凝聚力镇石堤村 |
创业项目 创业项目进行投资 |
100.00 |
|
设立 |
|
四川宜威高速公路有限公司 |
四川 |
宜宾市翠屏区南岸金鱼井街中段A幢2层 |
工程项目投资 |
100.00 |
|
设立 |
|
成都蜀都高级路面有限责任公司 |
四川 |
成都市金牛区高科技产业园金科南路38号1幢5楼1号 |
路面施工 |
100.00 |
|
同一控制下企业合并 |
|
成都诚道交通设施有限责任公司 |
四川 |
四川都江堰经济开发区金凤路169号 |
交通设施制造 |
100.00 |
|
同一控制下企业合并 |
注：截止至资产负债表日，贵州宜威快速道路不足子公司公司注册资本无法认缴。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
|
合营企业或联营企业名称 |
主要 经营地 |
注册地 |
业务性质 |
持股比例(%) |
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 |
|
|
直接 |
间接 |
|||||
|
成都路桥沥青有限公司 |
四川 |
成都市武侯区航空路6号丰德国际广场A1-6楼 |
沥青销售 |
14.97 |
|
权益法核算 |
注：成都路桥沥青有限公司以下简称沥青公司
(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司在被投资企业董事会中派有代表并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，对被投资单位施加重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
|
项 目 |
期末数/本期数 |
期初数/上年同期数 |
|
成都路桥沥青公司 |
成都路桥沥青公司 |
|
|
流动资产 |
23,932,636.21 |
18,493,045.17 |
|
非流动资产 |
5,491,410.85 |
5,588,484.92 |
|
资产合计 |
29,424,047.06 |
24,081,530.09 |
|
流动负债 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
非流动负债 |
|
|
|
负债合计 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
少数股东权益 |
|
|
|
归属于母公司所有者权益 |
18,960,513.94 |
18,243,767.05 |
|
按持股比例计算的净资产份额 |
2,838,388.94 |
|
|
调整事项 |
|
2,731,091.93 |
|
商誉 |
|
|
|
内部交易未实现利润 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
对联营企业权益投资的账面价值 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
|
|
|
营业收入 |
27,520,124.28 |
33,388,670.37 |
|
净利润 |
716,746.89 |
-85,963.66 |
|
终止经营的净利润 |
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
综合收益总额 |
|
|
|
本期收到的来自联营企业的股利 |
|
|
八、与财富管理方式各种相关的的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时BB电子地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司主要从事公路桥梁建筑施工，业主方一般为政府交通主管部门或者区域性的投资发展公司，业主的被认可度及公认性较高。另外，本公司持续监控项目中期计量支付情况以及项目竣工结算审计情况，加强与业主的沟通协调，推进项目进度及工程款收款进度，以确保本公司不致面临重大坏账风险。另外公司绕城立交群项目及高新区锦城湖项目的施工主合同约定：项目完工或审计结束之前只支付至部分工程款，因此公司对上述两个项目除已收款项之外暂不能收到的工程款未计提坏账准备；盘县英武至大山公路项目应收工程款121,120,000.00元 ，住户为盘县人民政府，该部分工程款在2015年7月1日至14日期间已收讫，故公司将该部分应收款项划分为信用组合，未计提坏账准备。
(1) 本品牌的应收钱项中未愈期还款且未减值的资金，相应虽已愈期还款但未减值的资金和愈期还款账龄定量分析内容如下：
|
项 目 |
期末数 |
||||
|
未逾期未减值 |
已逾期未减值 |
合 计 |
|||
|
1年以内 |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
应收账款 |
116,166,704.77 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
237,286,704.77 |
|
其他应收款 |
324,099,592.17 |
|
|
|
324,099,592.17 |
|
小 计 |
440,266,296.94 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
561,386,296.94 |
(续上表)
|
项 目 |
期初数 |
||||
|
未逾期未减值 |
已逾期未减值 |
合 计 |
|||
|
1年以内 |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
应收账款 |
146,636,704.77 |
|
|
|
146,636,704.77 |
|
其他应收款 |
301,370,850.78 |
|
|
|
301,370,850.78 |
|
小 计 |
448,007,555.55 |
|
|
|
448,007,555.55 |
注：应收账款中已逾期未减值部分金额为121,120,000.00元，该部分应收账款为盘县英武至大山公路项目工程款，客户为盘县人民政府，该部分工程款在2015年7月1日至14日期间已收讫，故公司未计提该部分坏账准备。
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
|
项 目 |
期末数 |
||||
|
账面价值 |
未折现合同金额 |
1年以内 |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
银行借款 |
681,000,000.00 |
728,195,415.07 |
441,254,730.14 |
286,940,684.93 |
|
|
应付票据 |
|
|
|
|
|
|
应付账款 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
|
|
|
应付利息 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
|
|
|
应付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他应付款 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
|
|
|
其他流动负债 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
|
|
|
长期应付款 |
198,994,830.22 |
198,994,830.22 |
|
198,994,830.22 |
|
|
小 计 |
2,947,362,076.33 |
2,994,557,491.40 |
2,508,621,976.25 |
485,935,515.15 |
|
(续上表)
|
项 目 |
期初数 |
||||
|
账面价值 |
未折现合同金额 |
1年以内 |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
银行借款 |
736,000,000.00 |
786,923,153.40 |
347,348,830.13 |
439,574,323.27 |
|
|
应付票据 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
|
|
|
应付账款 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
|
|
|
应付利息 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
|
|
|
应付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他应付款 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
|
|
|
其他流动负债 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
|
|
|
长期应付款 |
196,288,093.92 |
196,288,093.92 |
|
196,288,093.92 |
|
|
小 计 |
3,159,576,159.14 |
3,210,499,312.54 |
2,574,636,895.35 |
635,862,417.19 |
|
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币681,000,000.00元(2014年12月31日：人民币736,000,000.00元元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
九、关系方及关系市场交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
|
名称 |
住所 |
与公司关系 |
对本公司的持股比例（%） |
对本公司的表决权比例（%） |
|
郑渝力 |
成都市 |
第一大股东、实际控制人 |
12.03 |
12.03 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|
合营或联营企业名称 |
与本公司关系 |
|
成都路桥沥青有限公司 |
联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
|
其他关联方名称 |
其他关联方与本公司关系 |
|
四川省道诚力实业投资有限责任公司 |
同一实际控制人、公司第二大股东 |
|
成都江凯置业有限公司 |
四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司 |
|
成都市江安春置业投资有限公司 |
四川省道诚力实业投资有限责任公司之合营企业 |
|
成都众城园林有限责任公司 |
四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司 |
|
王利 |
与公司第一大股东、实际控制人有亲属关系 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
|
关联方 |
关联交易内容 |
本期数 |
上年同期数 |
|
成都众城园林有限责任公司 |
工程施工 |
|
|
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
|
关联方 |
关联交易内容 |
本期数 |
上年同期数 |
|
成都市江安春置业投资有限公司 |
工程施工 |
|
7,152,531.75 |
|
成都江凯置业有限公司 |
工程施工 |
|
5,349,686.93 |
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
公司承租情况
|
出租方名称 |
租赁资产种类 |
本期确认的 租赁费 |
上年同期确认的 租赁费 |
|
成都众城园林有限责任公司 |
土地 |
334,999.00 |
335,001.00 |
3. 关联担保情况
(1) 本工厂及子工厂用于被保证担保方
1) 长期借款担保
|
担保方 |
担保金额 |
担保 起始日 |
担保 到期日 |
担保是否已经履行完毕 |
|
贵州省道诚力实业集团项目投资有效担责公司的 |
48,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
上海省道诚力实业集团交易有限制损失工厂 |
22,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
江西省道诚力实业融资融资有限法律责任法律责任企业 |
60,000,000.00 |
2013/1/18 |
2016/1/17 |
否 |
|
陕西省道诚力实业集团项目投资有限集团承担集团 |
50,000,000.00 |
2013/11/7 |
2016/11/6 |
否 |
|
北京省道诚力实业注资注资限制损失工厂 |
50,000,000.00 |
2013/11/27 |
2016/11/26 |
否 |
|
杭州省道诚力实业比较有限平台投资者比较有限职责平台 |
51,000,000.00 |
2013/12/11 |
2015/12/10 |
否 |
|
贵州省道诚力实业投资的投资的十分有限承担机构 |
160,000,000.00 |
2015/5/26 |
2017/5/25 |
否 |
|
广东省道诚力实业资金资金有现负责平台 |
160,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
|
贵州省省道诚力实业公司投资者有现担责公司 |
80,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
2）保函担保
|
担保方 |
担保金额 |
担保 起始日 |
担保 到期日 |
担保是否已经履行完毕 |
|
山东省道诚力实业集团投资加盟有局限承担的责任新公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
|
河北省道诚力实业集团项目投资不足工作我司 |
40,000,000.00 |
2013/11/26 |
2015/12/31 |
否 |
|
成都省道诚力实业装修公司的投资有限装修公司损失装修公司 |
9,549,933.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
上海省道诚力实业比较有限司投资的比较有限的责任司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
云南省道诚力实业装修公司加盟有限的法律责任装修公司 |
9,219,041.00 |
2014/4/3 |
2016/9/3 |
否 |
|
云南省道诚力实业集团投资的现有担责我司 |
14,799,195.10 |
2014/5/12 |
2016/5/30 |
否 |
|
湖南省道诚力实业限制司进行投资限制主责司 |
49,424,607.00 |
2014/6/18 |
2019/7/31 |
否 |
|
云南省省道诚力实业投资者投资者有限担责担责总部 |
297,708,705.00 |
2014/6/18 |
2017/6/17 |
否 |
|
河北省道诚力实业投资加盟投资加盟非常有限权利与义务厂家 |
1,996,074.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
河北省道诚力实业集团加盟有限制的法律责任机构 |
6,806,745.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
河南省道诚力实业品牌成本较少总责品牌 |
1,594,272.00 |
2014/7/21 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
江苏省道诚力实业我司创业有效权利与义务我司 |
9,705,820.00 |
2014/12/9 |
2015/12/31 |
否 |
|
上海省道诚力实业集团投资加盟现有责任心工厂 |
800,000.00 |
2014/12/16 |
2015/7/31 |
否 |
|
湖北省道诚力实业有局限单位股权投资有局限工作单位 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
甘肃省道诚力实业投资费用投资费用有局限权责机构 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
河南省道诚力实业受限单位创业受限担责单位 |
1,530,306.00 |
2013/8/14 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
上海省道诚力实业现有公司投入资金现有损失公司 |
3,299,544.00 |
2013/10/28 |
2014/12/30 |
注[1] |
|
甘肃省道诚力实业投入资金投入资金有限总部英文损失总部 |
18,438,082.00 |
2014/1/6 |
2016/9/30 |
否 |
|
四川省道诚力实业公司的创业不多权责公司的 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
杭州省道诚力实业有限制总部进行投资有限制担责总部 |
12,356,151.73 |
2014/7/15 |
2017/7/14 |
否 |
|
陕西省道诚力实业投资的投资的比较有限工作装修公司 |
1,530,306.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
云南省道诚力实业资金资金非常有限重任集团 |
2,566,517.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
云南省省道诚力实业进行投资进行投资限制的责任公司的 |
2,693,626.08 |
2013/7/11 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
贵州省道诚力实业集团投入资金有局限责任状集团公司 |
1,996,073.90 |
2014/9/2 |
2016/2/28 |
否 |
|
安徽省道诚力实业集团投资项目有效责任书我司 |
1,594,272.00 |
2014/9/2 |
2015/8/31 |
否 |
|
河北省道诚力实业十分有限公司投入十分有限总责公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
注[1]：保函已到期，截至资产负债表日尚未办结担保取消手续。
4. 关键管理人员报酬
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
关键管理人员报酬 |
1,882,926.62 |
3,327,666.56 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|
项目名称 |
关联方 |
期末数 |
期初数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面余额 |
坏账准备 |
||
|
应收账款 |
程度江凯购置产业有现我司 |
930,403.49 |
46,520.17 |
930,403.49 |
46,520.17 |
|
应收账款 |
成都是市江安春置业实业公司投资费用有效实业公司 |
224,384.96 |
11,219.25 |
224,384.96 |
11,219.25 |
|
小 计 |
|
1,154,788.45 |
57,739.42 |
1,154,788.45 |
57,739.42 |
|
其他应收款 |
佛山市江安春地产开发加盟十分有限大公司 |
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
|
小 计 |
|
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
2．应付关联方款项
|
项目名称 |
关联方 |
期末数 |
期初数 |
|
应付账款 |
佛山路桥沥青路有局限总部 |
1,711,569.90 |
1,715,067.90 |
|
|
重庆众城公园有限的损失装修公司 |
1,127,911.95 |
2,036,318.00 |
|
小 计 |
|
2,839,481.85 |
3,751,385.90 |
|
其他应付款 |
程度众城庭院景观有限厂家职责厂家 |
268,087.05 |
|
|
小 计 |
|
268,087.05 |
|
十、表态及或有应当
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1） 2012年6月28日，本公司与贵州省盘县人民政府签订了《盘县两河至冯家庄（高铁站）至红果新城快速通道建设-移交（BT）项目合同协议书》，项目投资暂定金额为 9.8669亿元。回购方式：项目投资回报率为10%，本公司分阶段完成工程，项目业主分阶段进行回购。截至2015年6月30日止，本公司已累计完成工程投资总额783,642,977.13元。
（2） 2013年5月22日，公司与峨眉山市交通实业有限公司签订川主乡至洪雅县桃源乡公路建设工程（BT模式）合同协议书。该项目全长22.26KM，公路等级为二级，预计投资约2.6亿元，合同工期两年半。截至2015年6月30日止，本公司已累计完成工程投资总额108,489,764.66元。
（3） 2013年7月31日，公司与四川达州经济开发区管理委员会签订《达州经开区南北I干道工程项目投资建设（BT模式）合同》，该项目全长6.03KM（不含连接道路），合同暂定价2.03亿元，建设工期18个月。截至2015年6月30日止，本公司已累计完成工程投资总额114,074,080.02元。
（4） 2013年11月29日，公司与大邑县交通建设投资有限公司签订《成温邛快速通道大邑段道路建设工程部分项目用地等前期费用投资协议书》，该项目全长14.4KM，工程建安费用投资约为8亿元, 建设工期18个月；由公司提供6,000.00万元的部分项目用地等前期费用投资，投资期限不超过一年并按照中国人民银行同期贷款基准利率上浮2个点计算投资回报。截至2015年6月30日止，公司已累计完成工程投资303,216,925.84元，已收回部分项目用地等前期费用投资60,000,000.00元。
2. 其他重要财务承诺
2014年6月，公司作为委托方与中泰信托有限责任公司（以下简称“中泰信托”）签订了《应收账款转让及回购合同》，约定转让公司应收盘县人民政府英达路BT项目应收债权3.36亿元，中泰信托设立“中泰•成都路桥应收账款投资集合资金信托计划”，募集不超过3亿元作为应收账款转让价款。同时盘县宏财投资有限有限责任公司对该回购进行保证。合同利率11.7%，公司在一年内分三次向中泰信托支付回购款：（1）每笔转让价款支付日起5个工作日内，支付部分标的应收账款债权回购价款，金额=该笔转让价款金额×（11.7%-信托计划当期投资者加权平均收益率）×该信托单位预计存续天数/360；（2）每笔转让价款支付日起满6个月的对应日的前5个工作日，支付部分标的应收债权回购价款，金额=该笔转让价款金额×信托计划当期投资者加权平均收益率/360×该笔转让价款支付日（含）起至该笔转让价款支付日起满6个月的对应日（不含）期间的天数；（3）每笔转让价款支付日起满12个月的对应日前5个工作日，支付部分标的应收债权回购价款，金额=该笔转让价款金额+该笔转让价款金额×11.7%/360×该笔转让价款支付日（含）起至该笔转让价款支付日起满12个月的对应日（不含）期间的天数-前两次已支付的该笔转让价款对应的回购价款。分期回购转让的应收债权并支付对应利息。截至2014年底，上述信托计划已成功设立，公司已收到2.957亿元信托资金。
(二) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2015年4月2日，袁海龙就山西太佳路第17合同段建设项目的施工合同纠纷，不服山西省高级人民法院作出的（2014）晋民终字第150号民事判决，向最高人民法院申请再审，被申请人为太佳高速公路建设管理处、四川川投工程有限公司、张其平、山西省交通运输厅及本公司，标的5,051,326.00元。目前正由最高人民法院立案审查。
2015年5月27日，成都金馨园林绿化公司就德源镇新益州新城（富士康项目）以建设工程施工合同纠纷起诉本公司，标的7,279,039.83元，该案件业由郫县人民法院受理，目前尚在一审中。
2014年10月8日，李在福就劳动争议纠纷起诉邛崃展意公路交通实业公司及本公司，标的2,151,535.00元，该案件业由邛崃市人民法院受理，目前尚在一审中。
2014年10月16日，四川旭日建筑劳务有限公司就建设工程施工合同纠纷起诉本公司，标的5,975,924.79元，该案件业经成都市中级人民法院审理后作出一审判决，四川旭日建筑劳务有限公司不服判决，现已向四川省高级人民法院提起上诉。
上述未决诉讼形成的或有负债已在公司相关成本费用中反应，将不会对财务产生影响。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 截至资产负债表日，本公司不存在为关联方提供担保事项。
(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
|
被保障 院校 |
借款金融资本学校 |
融资担保借款钱数 |
借款收回日 |
微信备注名 |
|
成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司 |
华鑫国际信托有限公司 |
150,000,000.00 |
自信托计划成立日起12个月 |
|
|
小 计 |
|
150,000,000.00 |
|
|
十一月、股本负债表过后事由
无
12、另外为重要特别注意
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
本公司的业务由管理层统筹管理并设立项目经理部负责具体运作，以项目为单元核算项目收入成本，并在公司层面进行汇总，所有资产及负债由公司享有权益或者承担义务，未区分报告分部的资产及负债。
2. 报告分部的财务信息
(1) 的地区分布
|
项 目 |
省内 |
省外 |
分部间抵消 |
合 计 |
|
主营业务收入 |
469,788,762.11 |
52,947,108.23 |
|
522,735,870.34 |
|
主营业务成本 |
417,216,686.05 |
34,229,830.33 |
|
451,446,516.38 |
(二) 其他重要交易和事项
1. 2014年6月4日，公司就绵遂路基及绵遂路面项目应收款项起诉四川汉龙高速公路开发有限公司，该案已于2015年4月22日由绵阳市中级人民法院作出(2015)绵民初字第31号生效判决书,由四川汉龙高速公路开发有限公司向本公司支付工程款及利息，目前本公司已经向绵阳市中级人民法院申请强制执行生效判决金额共计人民币116,167,490.64元。
2、本公司于2015年2月6日公司董事长郑渝力先生接到辞职报告，其因个人原因辞去公司董事、董事长及董事会战略委员会委员、提名委员会委员职务。公司于2015年2月9日召开第四届董事会第十八次会议，根据《证券法》、《公司法》和深圳证券交易所相关规定，推选周维刚先生为公司董事长，并增补周维刚先生为提名委员会委员。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
|
种 类 |
期末数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
|
1）账龄分析法组合 |
301,471,679.52 |
30.58 |
71,330,944.91 |
23.66 |
230,140,734.61 |
|
2）其他方法组合 |
684,273,319.51 |
69.42 |
0.00 |
0.00 |
684,273,319.51 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
(续上表)
|
种 类 |
期初数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
|
1）账龄分析法组合 |
285,819,877.08 |
28.08 |
60,339,259.48 |
21.11 |
225,480,617.60 |
|
2）其他方法组合 |
732,140,603.09 |
71.92 |
|
|
732,140,603.09 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|
账 龄 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
传统工程项目应收款项 |
|||
|
1 年以内 |
90,730,251.50 |
4,536,512.58 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,568,719.55 |
6,156,871.96 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
18,291,842.17 |
9,145,921.09 |
50.00 |
|
4-5 年 |
621,174.42 |
496,939.54 |
80.00 |
|
5 年以上 |
10,591,466.57 |
10,591,466.57 |
100.00 |
|
小 计 |
235,674,459.48 |
47,089,013.32 |
19.98 |
|
BT/EPC项目转入 |
|||
|
1 年以内 |
1,563,954.20 |
78,197.71 |
5.00 |
|
1-2 年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
5年以上 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
小 计 |
65,797,220.04 |
24,241,931.59 |
36.84 |
|
合 计 |
301,471,679.52 |
71,330,944.91 |
23.66 |
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
|
组合名称 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
信用组合 |
684,273,319.51 |
|
|
|
小 计 |
684,273,319.51 |
|
|
确定组合依据的说明：
信用组合包含绕城立交群项目工程款83,237,674.46元、高新区锦城湖项目工程款32,929,030.31元，客户均为成都高投建设开发有限公司，根据合同约定，部分工程结算款应于工程竣工送审或审计完成后支付，故公司将该部分信用期内的应收款项划分为信用组合，未计提坏账准备；应收子公司工程款568,106,614.74 元，未计提坏账准备。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,991,685.43元。
(3) 应收账款金额前5名情况
|
单位名称 |
账面余额 |
占应收账款 余额的比例(%) |
坏账准备 |
|
成都通途投资有限公司 |
568,106,614.74 |
57.63 |
- |
|
成都高投建设开发有限公司 |
116,166,704.77 |
11.78 |
- |
|
四川汉龙高速公路开发有限公司 |
56,030,410.94 |
5.68 |
14,656,298.54 |
|
郫县城交投资有限责任公司 |
41,328,449.42 |
4.19 |
12,007,546.28 |
|
成都城建投资管理集团有限责任公司 |
32,804,479.88 |
3.33 |
11,054,374.96 |
|
小 计 |
814,436,659.75 |
82.61 |
37,718,219.78 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
|
种 类 |
期末数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
|
1）账龄分析法组合 |
241,465,528.57 |
15.99 |
63,301,493.87 |
26.22 |
178,164,034.70 |
|
2）其他方法组合 |
1,268,662,804.25 |
84.01 |
- |
- |
1,268,662,804.25 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合 计 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
(续上表)
|
种 类 |
期初数 |
||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|||
|
金额 |
比例(%) |
金额 |
计提比例(%) |
||
|
单项金额重大并单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
按信用风险特征组合计提坏账准备 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
|
1）账龄分析法组合 |
193,639,563.28 |
16.18 |
56,155,787.73 |
29.00 |
137,483,775.55 |
|
2）其他方法组合 |
1,002,979,480.55 |
83.82 |
|
|
1,002,979,480.55 |
|
单项金额不重大但单项计提坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
合 计 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|
账 龄 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
1 年以内 |
89,324,656.83 |
4,466,232.84 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,106,993.96 |
6,310,699.39 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,416,435.21 |
3,124,930.56 |
30.00 |
|
3-4 年 |
54,674,577.97 |
27,337,288.98 |
50.00 |
|
4-5 年 |
9,402,612.52 |
7,522,090.02 |
80.00 |
|
5 年以上 |
14,540,252.08 |
14,540,252.08 |
100.00 |
|
小 计 |
241,465,528.57 |
63,301,493.87 |
26.22 |
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
|
组合名称 |
期末数 |
||
|
账面余额 |
坏账准备 |
计提比例(%) |
|
|
信用组合 |
1,268,662,804.25 |
|
|
|
小 计 |
1,268,662,804.25 |
|
|
确定组合依据的说明：
公司对如下纳入信用组合的款项未提取坏账准备：应收合并范围内控股子公司款项944,946,366.37元；所缴纳的未完工项目保证金89,253,508.31元，民工工资保证金27,689,210.95 元，投标及履约保证金189,707,171.05元，审计保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,145,706.14元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
|
款项性质 |
期末数 |
期初数 |
|
保证金 |
352,866,569.66 |
300,963,766.78 |
|
已完工项目质保金 |
121,737,983.37 |
136,289,387.32 |
|
子公司往来款 |
944,946,366.37 |
702,015,713.77 |
|
个人暂借款 |
5,818,163.73 |
4,262,095.44 |
|
其他 |
84,759,249.69 |
53,088,080.52 |
|
合 计 |
1,510,128,332.82 |
1,196,619,043.83 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
|
单位名称 |
款项性质 |
账面余额 |
账龄 |
占其他应收款余额的比例(%) |
坏账 准备 |
|
成都通途投资有限公司 |
往来款 |
915,351,251.70 |
1年以内 |
60.61 |
- |
|
四川汉龙高速公路开发有限公司 |
保证金 |
48,745,521.00 |
1-2年、2-3年、3-4年、5年以上 |
3.23 |
21,791,220.85 |
|
大邑县交通建设投资有限公司 |
保证金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
2.65 |
- |
|
中泰信托有限责任公司 |
保证金 |
37,590,000.00 |
1年以内 |
2.49 |
- |
|
四川兴蜀公路建设发展有限责任公司 |
保证金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
1.57 |
- |
|
小 计 |
|
1,065,362,153.87 |
|
70.55 |
21,791,220.85 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
|
项 目 |
期未数 |
期初数 |
||||
|
账面价值现金余额 |
减值 准备 |
账面价值量价值量 |
账面价值支付宝余额 |
减值 准备 |
帐面实际价值 |
|
|
对子公司投资 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
|
对联营、合营企业投资 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 计 |
234,321,474.26 |
|
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
234,214,177.25 |
(2) 对子公司投资
|
被投资单位 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末数 |
本期计提 减值准备 |
减值准备 期末数 |
|
成都蜀都高级路面有限责任公司 |
66,151,851.28 |
|
|
66,151,851.28 |
|
|
|
成都中成高等级公路维护有限责任公司 |
1,671,816.80 |
|
|
1,671,816.80 |
|
|
|
成都中讯机电有限责任公司 |
12,024,729.66 |
|
|
12,024,729.66 |
|
|
|
成都彭青投资有限公司 |
19,997,169.18 |
|
|
19,997,169.18 |
|
|
|
成都嵘景路桥建设有限公司 |
15,000,000.00 |
|
|
15,000,000.00 |
|
|
|
四川道诚建设工程检测有限责任公司 |
2,200,000.00 |
|
|
2,200,000.00 |
|
|
|
成都诚道交通设施有限责任公司 |
4,437,518.40 |
|
|
4,437,518.40 |
|
|
|
成都通途投资有限公司 |
110,000,000.00 |
|
|
110,000,000.00 |
|
|
|
小 计 |
231,483,085.32 |
|
|
231,483,085.32 |
|
|
(3) 对联营、合营企业投资
|
被投资 单位 |
期初数 |
本期增减变动 |
|||
|
追加投资 |
减少投资 |
权益法下确认的投资损益 |
其他综合 收益调整 |
||
|
联营企业 |
|
|
|
|
|
|
成都路桥沥青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 计 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(续上表)
|
被投资 单位 |
本期增减变动 |
期末数 |
减值准备 期末余额 |
|||
|
其他权 益变动 |
宣告发放现金股利或利润 |
计提减 值准备 |
其他 |
|||
|
联营企业 |
|
|
|
|
|
|
|
成都路桥沥青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 计 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主营业务收入 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,086,813.87 |
664,489,211.46 |
|
其他业务收入 |
0.00 |
0 |
86,491.50 |
|
|
合 计 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,173,305.37 |
664,489,211.46 |
2. 投资收益
(1) 明细情况
|
项 目 |
本期数 |
上年同期数 |
|
合法权利法选择的短期控股权项目股权投资收益的 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
项目投资收益 |
24,181,590.73 |
49,737,382.98 |
|
理财产品 |
205,841.09 |
|
|
合 计 |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
|
被投资单位 |
本期数 |
上年同期数 |
本期比上期增减变动的原因 |
|
成都路桥沥青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
经营成果变动所致 |
|
小 计 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十四、某个补相关资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
|
项 目 |
金额 |
说明 |
|
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 |
364,192.77 |
|
|
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 |
|
|
|
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） |
6,355,000.00 |
|
|
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
|
|
|
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
|
|
|
非货币性资产交换损益 |
|
|
|
委托他人投资或管理资产的损益 |
230,535.56 |
|
|
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
|
|
|
债务重组损益 |
|
|
|
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
|
|
|
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
|
|
|
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
|
|
|
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
|
|
|
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 |
|
|
|
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
|
|
|
对外委托贷款取得的损益 |
|
|
|
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
|
|
|
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
|
|
|
受托经营取得的托管费收入 |
|
|
|
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 |
62,242.67 |
|
|
其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
|
|
|
小 计 |
7,011,971.00 |
|
|
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） |
1,059,122.74 |
|
|
少数股东权益影响额(税后) |
|
|
|
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 |
5,952,848.26 |
|
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
|
报告期利润 |
加权平均净资产 收益率(%) |
每股收益(元/股) |
|
|
基本每股收益 |
稀释每股收益 |
||
|
归属于公司普通股股东的净利润 |
0.42 |
0.02 |
0.02 |
|
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 |
0.20 |
0.01 |
0.01 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
|
项 目 |
序号 |
下期数 |
|
|
归属于公司普通股股东的净利润 |
A |
11,137,621.07 |
|
|
非经常性损益 |
B |
5,952,848.26 |
|
|
扣减非总是性损益后的权应属司传统股大股东的净净收入润 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
|
所都是工厂常见的股债权人的期初净基金 |
D |
2,632,528,158.34 |
|
|
发出新股或债转股等汇总的、归入于司通常股股东会的净股本 |
E |
|
|
|
转入净金融资产次月起至行业报告期期末考试的积攒月数 |
F |
|
|
|
回购或现金账年底分红等变少的、归入于集团常规股控股股东的净股权 |
G |
36,870,810.75 |
|
|
增多净财力次月起至报表期期终的合计月数 |
H |
0 |
|
|
其他 |
下期增强的专项整治贮备 |
I |
-181,519.19 |
|
增减净债务次月起至评估期期未的显示器月数 |
J |
- |
|
|
报告期月份数 |
K |
6 |
|
|
加权平均净资产 |
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K |
2,638,096,968.88 |
|
|
加权平均净资产收益率 |
M=A/L |
0.42% |
|
|
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 |
N=C/L |
0.20% |
|
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
|
项 目 |
序号 |
本期数 |
|
归属于公司普通股股东的净利润 |
A |
11,137,621.07 |
|
非经常性损益 |
B |
5,952,848.26 |
|
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
期初股份总数 |
D |
737,416,215 |
|
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 |
E |
|
|
发行新股或债转股等增加股份数 |
F |
|
|
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 |
G |
|
|
因回购等减少股份数 |
H |
|
|
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 |
I |
|
|
报告期缩股数 |
J |
|
|
报告期月份数 |
K |
6 |
|
发行在外的普通股加权平均数 |
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J |
737,416,215 |
|
基本每股收益 |
M=A/L |
0.02 |
|
扣除非经常损益基本每股收益 |
N=C/L |
0.01 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
成都市BB电子股份有限公司
二〇一五年八月十七日
正式朋友圈
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